2022 年1 月,国务院国资委印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》(国资发财评规[2022]1 号),强调中央企业要把防范资金风险作为资金管理的重中之重,按照“统一管理、分级授权”、“不相容岗位分离”和“事权、财权分离”的原则,通过信息系统固化和规范资金管理内控流程,全面防范资金舞弊、合规性风险、流动性风险和金融市场风险。 在大型企业集团的背景下,其经营规模大、产业链条长、业态复杂多样,这些特性无疑为金融资源的高效管理和统筹配置带来了更多挑战。加之信息传递的延时性和不透明性,进一步加剧了资金管理的难度和风险。 应对内、外部双重挑战,企业应依托司库体系,通过挖掘风险因素